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Fuente: Conferencia Matutina Presidencial

 

El 22 de Octubre de 2019, dentro de la Conferencia Mañanera, se dio a conocer por parte de los titulares del SAT, UIF y Procuraduria Fiscal de la Federación la segunda fase del combate a las empresas fantasma y operaciones simuladas. 

Margarita Ríos-Farjat, titular del SAT, explicó que, de manera inicial, se identificó 150 posibles factureras con 282 mil millones de pesos facturados, por lo que procedieron a bloquear el Certificado de Sello Digital de 144 empresas.

Luego de diversos trámites y rectificaciones, el SAT entregó 144 expedientes a la UIF, que dio inicio a investigación en etapas.

En un primer momento, la UIF seleccionó a sólo 10 empresas que, al ser revisadas, permitieron detectar a 135 personas físicas y morales relacionadas con ese tipo de irregularidades.

"Se dio vista a la PFF para que proceda por defraudación fiscal contra quien reciba las ganancias. Además, se están abriendo 14 investigaciones penales por lavado de dinero, que abarcan a 145 sujetos", informaron en un documento.

"El SAT revisó los 135 casos relacionados detectados por la UIF (a los que se suman los primeros 10 detectados por el SAT). Los 145 casos representan 50 mil millones de pesos facturados".


 

  Baja la presentación que se utilizo para explicar de manera gráfica este tema en la Siguiente Liga:

 

 

                                          

 

 

  

 

 

Fuente: www.sat.gob.mx

El pasado 14 de Octubre se publico en el portal del Servicio de Administración Tributaria (SAT) actualización a diversas Guías de llenado de CFDI´s 3.3 que entraran en vigor a partir del 1 de enero de 2020.

 

Los cambios afectaron a lo siguiente:

- Anexo 20 Guía de llenado de los comprobantes Fiscales Digitales por Internet

- Guía de llenado del Comprobante Fiscal Digital a través de Internet que amparan Retenciones e Información de Pagos

- Guía de llenado del Comprobante del Recibo de Pago de Nómina y su Complemento

 

 Puedes los cambios en  las siguientes ligas:

 

                                          

 

 

  

 

 

Fuente: Gaceta Parlamentaria

 

Con fecha 15 de Octubre se publica en la Gaceta Parlamentaria número 5387-V Dictamen para declaratoria de Publicidad de las Comisiones de Hacienda y Crédito Público, y Justicia con proyecto de decreto por el que se reforman, adicionan y derogan diversas disposiciones de:

 

- Ley Federal contra la Delincuencia Organizada,

- Ley de Seguridad Nacional,

- Código Nacional de Procedimientos Penales,

- Código Fiscal de la Federación y

- Código Penal Federal.

 

Las Gacetas las puedes descargar de las ligas siguientes

 

 

              

 

 

  

 

Fuente: TFJA

En Septiembre se emite la Tesis de Jurisrpuedencia emitida por la Segunda del Tribunal Federal de Justicia Administrativa en la cual se  estipula en en los casos de solicitud de devolución, la autoridad tiene facultad para comprobar la existencia de las operaciones que amparan la devolución, no siendo suficientes las facturas, contratos y demás documentos, pues en todo caso se deberá acreditar la materialidad de dichas operaciones.

 

A continuación se Transcribe la Tesis:

 

Tesis: VIII-J-2aS-78
Página: 86
Época: Octava Época
Fuente: R.T.F.J.A. Octava Época. Año IV. No. 38. Septiembre 2019
Materia: 
Sala: Segunda Sección
Tipo: Jurisprudencia

VISITA DOMICILIARIA. TRATÁNDOSE DE UNA SOLICITUD DE DEVOLUCIÓN LA AUTORIDAD FISCAL TIENE ESA FACULTAD PARA COMPROBAR LA EXISTENCIA DE LAS OPERACIONES QUE SUSTENTAN LA PETICIÓN.- En términos de lo dispuesto por el artículo 22, noveno párrafo, en relación con el artículo 42, fracción III, ambos del Código Fiscal de la Federación, la autoridad fiscal con la finalidad de verificar la procedencia de una solicitud de devolución presentada por un contribuyente, tiene la facultad para ordenar una visita domiciliaria. Asimismo, si la determinación de una obligación fiscal consiste en la constatación de la realización del hecho imponible o existencia del hecho generador y la precisión de la deuda en cantidad líquida, es dable entender que el legislador estimó que el vocablo determinar no solo comprende la cuantificación de la obligación en una cantidad cierta, sino la actividad de establecer y verificar la existencia del presupuesto generador del deber de tributar. De ahí, que si la autoridad fiscal en ejercicio de sus facultades de comprobación determina que no se pudo comprobar la existencia de las operaciones que el contribuyente aduce son amparadas con la documentación en la cual sustenta su derecho a obtener la devolución solicitada, resulta correcto que la autoridad fiscal concluya en consecuencia que la exhibición y aportación de dichos documentos es ineficaz para demostrar la existencia material de esas operaciones. Lo anterior en función de que no basta que los documentos tales como facturas, contratos, registros contables, etc., indiquen en su contenido que las operaciones allí señaladas se llevaron a cabo, cuando del resultado del ejercicio de las facultades de comprobación de la autoridad de referencia conoció que el objeto material de las operaciones es inexistente. (Tesis de jurisprudencia aprobada por acuerdo G/S2/13/2019)

PRECEDENTES: VII-P-2aS-767 Juicio Contencioso Administrativo Núm. 4732/12-17-11-6/1435/14-S2-07-03.- Resuelto por la Segunda Sección de la Sala Superior del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa, en sesión de 11 de noviembre de 2014, por unanimidad de 4 votos a favor.- Magistrada Ponente: Magda Zulema Mosri Gutiérrez.- Secretario: Lic. Adolfo Ramírez Juárez. (Tesis aprobada en sesión de 25 de noviembre de 2014)

R.T.F.J.F.A. Séptima Época. Año V. No. 44. Marzo 2015. p. 833 VIII-P-2aS-39 Juicio Contencioso Administrativo Núm. 25236/15-17-08-8/1509/16-S2-09-04.- Resuelto por la Segunda Sección de la Sala Superior del Tribunal Federal de Justicia Administrativa, en sesión de 24 de enero de 2017, por unanimidad de 5 votos a favor.- Magistrado Ponente: Juan Ángel Chávez Ramírez.- Secretario: Lic. Carlos Humberto Rosas Franco.- Ponencia asumida por el Magistrado Alfredo Salgado Loyo. (Tesis aprobada en sesión de 24 de enero de 2017)

R.T.F.J.A. Octava Época. Año II. No. 8. Marzo 2017. p. 155 VIII-P-2aS-125 Juicio Contencioso Administrativo Núm. 1041/16-14-01-6/1339/17-S2-06-04.- Resuelto por la Segunda Sección de la Sala Superior del Tribunal Federal de Justicia Administrativa, en sesión de 8 de junio de 2017, por unanimidad de 5 votos a favor.- Magistrado Ponente: Juan Manuel Jiménez Illescas.- Secretario: Lic. Galdino Orozco Parejas. (Tesis aprobada en sesión de 8 de junio de 2017)

R.T.F.J.A. Octava Época. Año II. No. 13. Agosto 2017. p. 237 VIII-P-2aS-344 Juicio Contencioso Administrativo Núm. 2783/17-17-07-3/789/18-S2-06-04.- Resuelto por la Segunda Sección de la Sala Superior del Tribunal Federal de Justicia Administrativa, en sesión de 14 de agosto de 2018, por unanimidad de 5 votos a favor.- Magistrado Ponente: Juan Manuel Jiménez Illescas.- Secretario: Lic. David Alejandro Alpide Tovar. (Tesis aprobada en sesión de 14 de agosto de 2018)

R.T.F.J.A. Octava Época. Año III. No. 26. Septiembre 2018. p. 310 VIII-P-2aS-440 Juicio Contencioso Administrativo Núm. 5331/17-09-01-6/2594/18-S2-06-04.- Resuelto por la Segunda Sección de la Sala Superior del Tribunal Federal de Justicia Administrativa, en sesión de 4 de abril de 2019, por unanimidad de 5 votos a favor.- Magistrado Ponente: Juan Manuel Jiménez Illescas.- Secretario: Lic. Galdino Orozco Parejas. (Tesis aprobada en sesión de 4 de abril de 2019)

 

R.T.F.J.A. Octava Época. Año IV. No. 34. Mayo 2019. p. 391 Así lo acordó la Segunda Sección de la Sala Superior del Tribunal Federal de Justicia Administrativa, en sesión celebrada el 18 de junio 2019.- Firman el Magistrado Doctor Alfredo Salgado Loyo, Presidente de la Segunda Sección de la Sala Superior del Tribunal Federal de Justicia Administrativa, y la Licenciada Andrea Guadalupe Aguirre Ornelas, Secretaria Adjunta de Acuerdos, quien da fe.

 

 

 

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